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1년 동안의 소득을 한 번에 정리해야 한다면? 바로 종합소득세입니다.
5월은 소득 있는 개인에게 가장 중요한 시기! 신고 대상부터 세율, 공제 항목까지 지금 꼭 체크하세요.
놓치면 가산세까지 부과되는 종합소득세, 아래에서 확인하세요.👇
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 과세 대상 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다.
근로소득, 사업소득, 이자, 배당, 연금, 기타소득 등이 포함되며, 비과세 항목은 제외됩니다.
신고 대상자와 제외 대상자
✅ 기본 대상
- 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 사이 소득이 있는 모든 개인
- 근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타소득자
✅ 의무 신고 대상
- 종합소득금액 1,000만 원 초과
- 2개 이상의 근로소득이 있는 자
- 근로소득 외 추가 소득 보유자
- 프리랜서, 개인사업자
❌ 신고 제외 대상
- 근로소득만 있고 연말정산 완료한 경우
- 공적연금 소득만 있는 경우
- 분리과세 소득만 있는 경우
종합소득세율 및 누진 계산 구조
종합소득세는 누진세율을 적용하여 소득 구간별로 다른 세율이 부과됩니다.
| 과세표준 (소득구간) | 세율 |
|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% |
| 1,200만 원 ~ 4,600만 원 | 15% |
| 4,600만 원 ~ 8,800만 원 | 24% |
| 8,800만 원 ~ 1억 5천만 원 | 35% |
| 1억 5천만 원 ~ 3억 원 | 38% |
| 3억 원 ~ 5억 원 | 40% |
| 5억 원 ~ 10억 원 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
💡 누진공제 예시
- 소득 5,000만 원 → (5,000만 × 24%) - 522만 = 678만 원
- 소득 2억 원 → (2억 × 38%) - 1,940만 = 5,660만 원
종합소득세 자동 계산기 활용법
직접 계산하다 실수하지 마세요! 국세청 홈택스의 '모의 계산기'를 이용해보세요.
- 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
- ‘신고/납부’ → ‘종합소득세’ → ‘모의계산’ 선택
- 소득 금액 및 공제 항목 입력
- 예상 세액 확인
주요 소득공제 및 세액공제 항목
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 의료비 공제 | 본인: 전액 가족: 급여의 3% 초과분의 15% 한도: 700만 원 (난임 치료비는 한도 없음) |
| 교육비 공제 | 아동~대학생: 300만 ~ 900만 원 본인 대학 등록금: 전액 |
| 주택자금/월세 공제 | 주담대 이자 상환액 월세: 10%, 연 750만 원 한도 |
| 기부금 공제 | 정치자금: 10만 원 이하 100% 법정: 소득 100% 한도 지정: 소득 30% 한도 |
종합소득세 신고 방법 3가지
① 홈택스 이용
- www.hometax.go.kr 접속 → 로그인 → ‘종합소득세 신고’ 메뉴 이용
② 모바일 신고
- ‘손택스’ 앱 설치 후 로그인 → 동일한 기능 제공
③ 방문 신고
- 관할 세무서 방문, 신분증 및 신고서류 지참
신고 기한 및 주의사항
📅 정기 신고 기간
- 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
📅 성실신고 확인 대상자
- 2025년 6월 30일까지
📌 납부 기한
- 5월 31일까지 (250만 원 초과 시 분납 가능)
⚠️ 유의사항
- 소득 누락 주의
- 공제요건 충족 여부 확인
- 증빙자료는 5년 이상 보관 필수
- 수정신고, 이월결손금 적극 활용
🎁 혜택 및 패널티
- 전자신고 시 세액공제: 2만 원
- 무신고: 20%, 부당 무신고: 40%
- 과소신고: 10~40%, 납부지연: 0.025%/일 이자
Q&A
Q1. 종합소득세는 근로소득만 있는 경우에도 신고해야 하나요?
A1. 연말정산이 완료되었다면 신고 대상이 아닙니다.
Q2. 프리랜서도 종합소득세 신고 대상인가요?
A2. 네, 개인사업자 및 프리랜서 모두 필수 신고 대상입니다.
Q3. 세액 계산이 어려운데, 홈택스에서 자동 계산 가능한가요?
A3. 네, 홈택스 '모의 계산기'를 활용하면 정확하게 예측 가능합니다.
Q4. 공제 항목이 누락되면 어떻게 되나요?
A4. 수정신고가 가능하며, 증빙자료 제출 시 추후 환급도 받을 수 있습니다.
Q5. 분납도 가능한가요?
A5. 납부세액이 250만 원 초과 시 2개월 이내 분납 가능합니다.
절세를 위한 첫걸음, 종합소득세 이해부터!
종합소득세는 단순한 세금이 아닙니다. 다양한 소득을 합산해 정확하게 신고함으로써 불이익 없이 절세까지 이어지는 전략이 필요한 항목입니다.
국세청 홈택스를 통해 자동 계산부터 신고까지 한 번에 끝내고, 공제 항목을 꼼꼼히 챙기세요.
5월 정기 신고 기간 절대 놓치지 마시고, 지금 바로 시작하세요!